La investigación forense es un proceso complejo que requiere habilidades técnicas y analíticas avanzadas, así como conocimiento especializado en contabilidad, finanzas y leyes relacionadas con fraude y delitos financieros.
Realizamos un análisis exhaustivo y detallado para descubrir y entender las irregularidades que puedan afectar a organizaciones y/o empresas.
Nuestros objetivos principales son:
- Identificar los autores responsables del fraude (y posibles cooperadores).
- Entender su “modus operandi”.
- Obtener las evidencias del presunto delito.
- Cuantificar económicamente el impacto de las actuaciones irregulares (manipulación contable, apropiación indebida de activos, corrupción/sobornos, etc.).
Al cierre de la investigación, se valorarán posibles acciones judiciales a adoptar en función de las evidencias recabadas para su aportación a un posible procedimiento judicial (laboral y/o penal).
Desde PwC Forensic y siempre en función de las peculiaridades del caso investigado, ofrecemos una amplia gama de procedimientos, entre los que destacan:
- Análisis de riesgos identificando las áreas donde es más probable que ocurran fraudes o irregularidades.
- Recopilación y análisis de la información con el fin de reunir y examinar documentos financieros (estados financieros, libros contables, transacciones bancarias y otros registros contables), contratos y correos electrónicos que sean relevantes para la investigación.
- Revisión de sistemas y controles internos para evaluar la eficacia de los mismos e identificar posibles debilidades.
- Análisis forense de los datos utilizando técnicas de análisis de datos y software especializado para detectar patrones inusuales o inconsistencias.
- Entrevistas con empleados, gerentes y otras personas involucradas para obtener información adicional y corroborar los datos recopilados.
- Reconstrucción de transacciones financieras para entender cómo se llevó a cabo el fraude.
- Comparación y verificación de los datos obtenidos de diferentes fuentes para verificar su exactitud y consistencia.
- Cuantificación del perjuicio económico ocasionado y preparación de Informe Pericial para su aportación a un posible procedimiento judicial (laboral y/o penal)
- Elaboración y presentación del informe a la dirección, al consejo de administración o a las autoridades pertinentes.
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